为进一步加强省属企业高风险业务监管,防范财务风险，防止国有资产损失，按照山东省国资委第336次主任办公会研究的意见，起草了《山东省省属企业高风险业务管控暂行办法》（以下简称“办法”），现将有关情况说明如下：

一、修订背景

为抓好《省属企业高风险业务管理指导意见》的贯彻执行，同时做好国资委主要领导经济责任审计发现问题的整改，2021年下半年，国资委对省属企业高风险业务进行了专项检查，并将检查结果向委第336次主任办公会进行了汇报，会议研究确定进一步完善制度规定，出台办法细化对省属企业高风险业务的管控。根据上述意见，国资委结合金融产品最新监管要求，综合考虑《指导意见》实施过程中遇到的问题和省属企业实际情况，在充分论证和反复沟通的基础上，进一步细化了对省属企业高风险业务的管控要求，起草了《山东省省属企业高风险业务管控暂行办法》。

二、主要内容

本《办法》共十三条，主要内容包括起草依据和适用范围、高风险业务类型和管控原则、分类管控的具体要求、高风险业务监督管理职责和方式等。具体内容及修改完善情况如下：

（一）分类管控方面

对高风险业务仍然实行分类管控的原则，金融、类金融及投资类企业，在许可范围内开展相关业务，其他企业开展高风险业务实行严格管控。修改完善内容主要包括：一是考虑投资类企业的业务需求，《办法》明确“省属企业以投资与资产管理为主业的，在主业范围内按国家有关规定开展高风险业务”；二是《办法》在《指导意见》其他类金融机构类型中增加了“保理公司”。

（二）管控要求方面

对除金融、类金融、投资类企业外的其他企业，仍然按照股票基金、委托理财、委托借款、金融衍生业务、大宗贸易等业务类型，分别提出了管控要求。与原《指导意见》相比，主要进行了以下修改：

一是补充了股权类股票投资的业务情形，“增持所属上市公司股份、股份回购或减持、配股、参与省内国有或战略投资控股上市公司定向增发股份业务,以及根据企业发展战略及规划参与与本企业主业有关且业务协同的上市公司增发股权及并购其他上市公司股票（借壳上市）等股权类股票投资业务按国家有关规定进行”；

二是增加了对参股基金的管控要求，“原则上不再设立或参股与主业无关的基金，参与省委、省政府改革专项工作设立的基金除外”；

三是细化了向控制和非控制企业借款的要求，“可以按同股、同权、同责和市场化原则通过财务公司、集团共享中心、结算中心等向所属全资、控股、控制企业委托贷(借)款（出借资金）”，“原则上不得以质押、担保、信托以及固定收益等方式变相向金融类子企业、非控制企业以及无股权关系企业贷(借)款”；

四是强调了金融衍生业务的风险管控要求，“合理控制金融衍生产品风险敞口”；

五是增加了对部分特殊融资业务的要求，“不得开展高于同期银行贷款利率的内部有偿集资”，“审慎开展债转股、永续债、基金定投、信托计划、明股实债等融资业务”，“审慎开展出租方产品售后回购（租）业务”。

（三）管理职责方面

对省国资委和省属企业在开展高风险业务方面的管理职责予以明确，并提出了具体的管理要求。修改完善内容主要包括：

一是增加了高风险业务内部报告制度，“风险控制部门会同财务部门、投资管理部门等涉及高风险业务的相关部门按季梳理高风险业务情况并形成报告，及时向企业负责人报告交易、结算、资金使用及浮动盈亏等情况”；

二是增加了高风险业务事前报告制度，“省属企业及其子企业从事股票等高风险业务的，每年1月31日前，列出本年度拟开展高风险业务企业名单和高风险业务范围，本年度高风险业务规划及有关事项的说明，连同董事会决议、财务总监或财务负责人出具的书面意见、其它有关资料报送省国资委”；

三是明确了省国资委在高风险业务管理方面制定管理办法、组织开展监督检查、指导完善风险防范措施等六项职责。